El Valor en Aduana
Qué es el Valor en Aduana
El valor en aduana o valor CIF es el valor real de la mercancía en el momento de su despacho. Es la base sobre la que se calculan los impuestos, y por ello es de vital importancia que se calcule correctamente.
Cómo se determina el Valor en Aduana
Este valor se determina de conformidad con las reglas de comercio internacional (entre ellas, el GATT – “General Agreement on Tariffs and Trade”), cuyo objetivo es asegurar la correcta valoración. Para ello se prevén diversos métodos de valoración:
- Valor de transacción, que es el método más común. Cuando no es posible fijar este valor, se aplican, en orden, los siguientes métodos secundarios:
- Valor de transacción de mercancías idénticas.
- Valor de transacción de mercancías similares.
- Procedimiento sustractivo.
- Procedimiento basado en el coste de producción.
- Procedimiento del último recurso.
Que es el Valor de Transacción
El valor de transacción es el valor efectivamente pagado (o por pagar), al que deben sumarse todos los gastos ocasionados hasta introducir la mercancía en el territorio aduanero de destino:
- Transporte
- Seguro
- Carga y manipulación en origen
- Otro conceptos como son comisiones de venta y gastos de corretaje, materiales utilizados para fabricar los productos; derechos de licencia; siempre y cuando dichos elementos vayan por cuenta del comprador y no estén ya incluidos en el precio de venta del producto.
La suma de todos estos conceptos nos da como resultado el valor CIF.
Cuando estamos ante importaciones en condiciones de incoterm “D” (DAP, DDP), dado que la base de cálculo de los impuestos es el valor CIF, será necesario deducir una serie de elementos (siempre y cuando estén claramente identificados en la documentación del embarque):
- Gastos de transporte tras la introducción de la mercancía en el territorio comunitario.
- Gastos de instalación o montaje.
- Otros conceptos, como intereses de financiación y comisiones de compra.
👉 Consigue la respuesta que exige tu mercado.
Estimados TIBA, necesitaria saber cuanto se paga por derechos de importacion en españa de una mercaderia proveniente de argentina, mas precisamente langostino, y que otros impuestos estarian incluidos.
Desde ya muchas gracias.
Julio
Hola Julio,
La importación a España de langostinos está gravada con un arancel del 12% así como un 10% de IVA.
Un saludo
Vicente
Hola quiero comprar ropa en colombia para udo personal no pasa de los 90 euros cuanto tendria que pagar de iva?
Hola Alejandra,
Todas las mercancías importadas a España cuyo alor sea ayor que 22€ y menor o igual que 150€ está exentos de aranceles pero con un 21% de IVA aplicable.
Puedes consultar toda la información relativa a las importaciones sobre compras por internet en la Agencia Tributaria.
Saludos
Buenas noches, en el caso de recibir un regalo para mi menor hijo, de su abuela que radica en el extranjero.
Debo pagar algo??
Hola Luisa,
Todos los envíos entre particulares que superen el valor de 45€ están sujetos al pago de iva y aranceles. Puedes consultar toda la información al respecto en la Agencia Tributaria.
Saludos
Hola me gustaria saber como se calcula el valor del flete y seguro, para obtener el valor cif.
El valor mercancía seria de unos 2000 euros.
La mercancia es fruta tropical procedente de colombia y si no e leído mal, creo que esta libre de arancel.
Puede ser?
saludos
Hola Abel,
El precio del flete se determina en función del volumen y/o del peso de la mercancía, a grandes rasgos será siempre el que sea mayor entre el peso volumétrico y el peso bruto, tienes toda la información sobre cómo calcularlo en nuestro artículo sobre cómo calcular el peso tasable. El coste del seguro depende principalmente del tipo de mercancía y su valor, pero para calcularlo también entran en juego el coste del flete. En cualquier caso ambos valores te los dará tu transitorio u operador logístico, por lo que te sugerimos que contactes con él para conocer todos los detalles de tu cotización.
En cuanto a la cuestión de los aranceles, existe un Tratado de Libre Comercio entre Colombia y la Unión Europea, para mayor información al respecto te sugerimos que te dirijas a la Cámara de Comercio más próxima a tu lugar de residencia, allí podrán informarte al respecto.
Un saludo
hola quisiera saber como se hace el calculo del VA (valor de aduana), se que es en base del CIF ( sumatoria de todos los gastos), pero como se calcula por ejemplo si en total mi compra es de usd 4000 que impuestos se le atribuyen y que porcentaje. espero su respuessta desde ya muchas gracias
Hola Nicolas,
Los impuestos y aranceles que se deben abonar para introducir mercancía en España depende del tipo de mercancía.
¿Qué productos quieres importar?
Un saludo
Compre una maquina para arreglar móviles cuesta 160 pero page 25 para envío urgente Ests en despacho aduanero me toca pagar? Soy de Canarias I eso viene de chiná
Hola Juan,
Todas las mercancías que se introducen en territorio español (incluido Baleares y Canarias), pueden estas sujetas al pago de aranceles y de IVA o IGIC (en el caso de Canarias) en función del valor de la mercancía sin incluir el coste del envío.
La norma general indica que:
– Las mercancías con valor inferior a 22€ no pagan ni aranceles ni IVA/ICIC.
– Las mercancías entre 22€ y 150€ pagan IVA/IGIC.
– Las mercancías por encima de 150€ pagan IVA/IGIC y aranceles.
Si de los 160€ que nos indicas, 25€ fueron de gastos de envío, el valor de tu mercancía es 135€ por lo que deberás pagar el IVA/IGIC.
Tienes toda la información sobre la declaración de importación en la web de la Agencia Tributaria.
Un saludo
Hola, quiero comprar un casco de moto en UK y tiene un valor de casi 300 euros, sobre 287 euros. En la página me marca gastos de envío gratuitos pero que no se hace responsable de los impuestos o cualquier otro cargo que su país pueda imponer por la importación de su pedido. ¿Tengo que pagar algo? y si es así, ¿cuánto sería más o menos?
Agradecería me informasen ya que es la primera vez que hago un pedido fuera de España?
Hola Asier,
Al ser un valor por encima de 150€, la importación está sujeta tanto a la liquidación del 21% iva y 2’5% de aranceles (clasificación genérica), es decir, deberás abonar alrededor de 70€. Puedes echar un vistazo a la información sobre DUA en compras por Internet de la Agencia Tributaria donde se detalla esta operación.
Además de los impuestos, si la gestión la realiza la empresa de mensajería que te entregue el paquete ellos te cobrarán sus gastos por la gestión de este servicio. Te sugerimos que contactes directamente con la mensajería para saber si ofrecen este servicio y cual es el coste.
Un saludo
Hola,
Querría adquirir un esqueje de una planta (concretamente un kalanchoe) por un valor que no llega a los 6 euros, que me lo enviarían desde EEUU (concretamente desde California) a España, costes de transporte aparte. Puedo tener algun problema en recibirlo? Tendría que pagar algo? Me lo retendrían en la aduana? Muchas gracias
Hola Elena,
Las importaciones a España, incluidas las compras particulares por internet (como parece ser tu caso), por un valor inferior a 22€ no están obligación a pagar iva ni aranceles.
Tienes toda la información sobre impuestos en compras por internet en la web la AEAT.
Como puedo sacar el costo a pagar en aduana en india por exportar un producto desde México?(Es para una tarea)
Hola Andrea,
Los valores de los que hablamos tanto en nuestro artículo como en nuestros comentarios hacen referencia a la Aduana española.
Te sugerimos que consultes los trámites aduaneros para la importación en la India para obtener más información al respecto.
Saludos
Hola, una duda.
Si la mercancía en si vale menos de 150€, pero la factura total incluyendo los gastos de envío (de USA a España) asciende a un valor superior a 150€ (165 en este caso) , ¿estoy exento de pago en aduanas?
Gracias!
Hola Gonzalo,
El tope de los 150€ del valor de la mercancía (sin incluir transporte ni seguro si lo hubiera), se refiere a los aranceles, no al IVA. Las importaciones a España, estás sujetas, por norma general, a los siguientes pagos de impuestos:
– Si el valor del envío es menor o igual que 22€ está exento tanto de arancel como de IVA.
– Si es mayor que 22€ y menor o igual que 150€ está exento de arancel pero sujeto al IVA.
– Si es mayor de 150€ está sujeto a arancel e IVA.
Te sugerimos que consultes la información sobre derechos de importación disponibles en la web de la Agencia Tributaria.
Un saludo
Hola, mi pregunta es quiero traer una maquina desde Turquía bursa(gemlink port)
Es para mi negocio, no para venderla.
La maquina mas freight 20 container
1994€.
Cuanto saldría los gastos aquí en España?
Muchas gracias
Hola Alberto,
¿A qué te refieres exactamente con “gastos en España”?
Por una parte, dependiendo de bajo que incoterm se realice la importación, el importador, en este caso tú, debe asumir unos gastos u otros.
En cuanto a los aranceles, depende del tipo de la mercancía.
Te invitamos a que consultes la información que te hemos enlazado, y si estás interesado en que te hagamos una cotización nos contactes a través de nuestro formulario describiéndonos tu carga.
Un saludo
Hola quiero comprar ropa enEgipto solo de valor 100 euro para uso personal quanto es la tarifa de aduana y la Iva
Hola Sara,
Gracias por tú consulta.
Si el valor de la mercancía no supera los 150€, solo tendrás que pagar el iva (que en el caso de la ropa es del 21%), y el DUA simplificado. De este ultimo se ocupará la empresa de mensajería que te lo entregue, incluyendo el coste en su tarifa, o correos con un coste de aproximadamente 18€.
En caso de la mercancía supere el valor de 150€, ponemos a tú disposición nuestros servicios de agentes de aduanas para el despacho de tu mercancía y cualquier otra gestión con la aduana que puedas necesitar.
Un saludo
Y en caso de una venta sucesiva con destino a Melilla, ¿con que factura se despachara de importación en Melilla, con la de la última entrega?, ¿el precio pagado por el importador en Melilla será el que determine el valor en aduana y por tanto determinará la BI para el IPSI de esa importación?.
Agradecería cualquier información que me ayudara a despejar esta duda.
Buenas tardes Luis,
Gracias por contactarnos.
La factura con la que habría que despachar en Melilla sería con la de la última entrega antes de la importación en Melilla, que es la que va a marcar el precio de la mercancía sujeta a tributación.
Efectivamente será el precio pagado por el importador en Melilla el que determine la Base Imponible. Hay que tener en cuenta el inconterm de compra de la última venta para determinar este importe. El IPSI es un impuesto indirecto que grava la importación, elaboración de bienes y presentación de servicios en las ciudad de Ceuta y Melilla y es que, pese a formar parte de España, las ciudades autónomas de Ceuta y Melilla están bajo un régimen fiscal especial.
Un saludo
Andrés
hola recientemente quiero importar relojes de la pagina aliexpress pero en cantidad por ejemplo de cada 5 modelos 10 relojes, quiero saber cual es el correcto procedimiento o en caso tengo que ir a declarar o algo por el estilo.
Saludos
Dona
Hola Dona,
Lo primero que debes saber es que todas Las mercancías por encima de 150 € son susceptibles del pago de derechos arancelarios de importación (impuesto comunitario de la Unión Europea). Como norma general, no se tiene que pagar arancel para mercancías valoradas por debajo de 150 € aunque sí pueden ser susceptibles del pago de IVA de importación e impuestos especiales ya que cualquier mercancía importada a España con un valor superior a 22 € es susceptible del pago de IVA (impuesto nacional), siempre que haya una transacción económica de por medio, tanto si el destinatario es una empresa como un particular.
Los regalos privados por encima de 45 € también son susceptibles del pago de IVA y solo en el caso de efectos personales usados, previa comprobación por parte de la Aduana según el procedimiento establecido, podrían estar exentos. El tipo general del IVA para la importación en España es del 21%. El tipo general del IVA para la importación de productos en España es del 21 % pero en ciertos productos se aplica un IVA reducido (10%) y superreducido (4%). Se calcula sobre el valor de las mercancías.
Además de esto, algunos productos están libres de derechos y otros están sujetos a derechos adicionales, depende del país de fabricación y del producto. Por ejemplo en países como China gravan con un impuesto adicional las bicicletas fabricadas en el país. En tu caso, además, según el tipo de reloj puede conllevar alguna inspección de calidad o intervención del SOIVRE.
Si decides importar mercancías compradas en la WEB Aliexpress la aduana te solicitará:
– Factura comercial + packing list en donde aparezca con descripción exacta de la mercancía, bultos, kgs y valor de la misma.
– Justificante de la transferencia de pago que debe coincidir exactamente con el valor declarado en factura.
Confiamos en haberte ayudado y si necesitas asistencia para el despacho de tu mercancía, no dudes en contactar con nuestro equipo de agentes de aduanas.
Un saludo
Hola! Me podrían dar un ejemplo del metodo de transacciones de mercancías idénticas!
GRACIAS!
Buenos días Marlene,
En Relación a la consulta planteada, comentamos ejemplo del valor de transacción basado en el método de mercancías idénticas:
Los criterios que debe cumplir la mercancía para acogerse a este método de valor de transacción basado en mercancías idénticas son los siguientes:
– Ser iguales en todos los aspectos, con inclusión de sus características físicas, calidad y prestigio comercia.
– Haberse producido en el mismo país que las mercancías objeto de valoración.
– Que las haya producido el productor de las mercancías objeto de valoración.
Además, para que pueda aplicarse este método, las mercancías deben haberse vendido al mismo país de importación que las mercancías objeto de valoración. Deben también haberse exportado en el mismo momento que las mercancías objeto de valoración, o en un momento aproximado.
Se admiten algunas excepciones, en particular:
– Cuando no existan mercancías idénticas producidas por la misma persona en el país de producción de las mercancías objeto de valoración, podrán tenerse en cuenta mercancías idénticas producidas por una persona diferente en el mismo país.
– Las pequeñas diferencias de aspecto no impedirán que se consideren como idénticas las mercancías que en todo lo demás se ajusten a la definición.
La definición excluye las mercancías importadas que incluyen trabajos de ingeniería, trabajos artísticos, etc. suministrados por el comprador al productor de las mercancías gratis o a precio reducido, realizados en el país de importación y que no hayan sido objeto de un ajuste en virtud del artículo 8.
Esperamos haberte ayudado
Un saludo
Hola buenas.
Quisiera conocer sus tarifas para la importación de vehículos desde Canadá. Los vehículos llegarían a puerto español y sería para los tramites de recepción-
Muchas gracias-
Hola David,
Gracias por tu comentario.
Mis compañeros de e-sales te contactaran en breve por email para poder ofrecerte una cotización.
Un saludo
Hola
He leido todo lo relacionado a su sitio web ya que estoy por iniciar un proyecto de importación.
La pregunta es?? que pasos debo realizar para importar un producto país de origen: España, país destino México
Buenos días Jorge Luis,
Gracias por tu comentario. Te recomendamos que le eches un vistazo a nuestro post “Cómo exportar a México”, donde hablamos de los requisitos en origen y en destino para exportar a México.
Esperamos que te sea útil y si tienes cualquier otra duda, quieres una cotización… no dudes en contactarnos.
Saludos
Buenas tardes.
Soy nuevo en esto. Traigo unas muestras de semillas (100Kg. Valor 838€ ) con todos los certificados y documentación con incoterms FOB , el arancel es 7.5% e IVA 21% . Nose cuanto tendria que pagar por manipulacion (carga – descarga) o si tengo que buscar un despachante de aduana ( y cuanto es su tarifa para ir calculando mis gastos ) agradeceria cualquier ayuda para poder sacar mi precio final por el producto y si sale rentable traerlo . Gracias.
Hola Víctor,
Por supuesto que podemos ayudarte, para ello necesitamos conocer el puerto de salida con el fin de darte un presupuesto en condiciones FOB. Siempre es conveniente realizar los envíos LCL en términos FOB pagando el flete en destino a través de un agente, como nosotros, nominado por ti.
Si quieres que te hagamos una cotización más precisa, por favor, escríbenos a través del formulario de contacto y te atenderemos personalmente.
Muchas gracias por tu consulta.
Un saludo
Ana Isabel
Hola buenas noches. Tengo una duda, ¿Cuales son los Descuentos Admisibles e Inadmisibles de acuerdo a la Ley Orgánica de Aduanas para determinar el Valor de Aduana(Precio Normal y Valor Normal)? Gracias por su ayuda, de verdad necesito salir de dudas urgente
Hola Carla:
De acuerdo con el Código Aduanero de la Unión, el único concepto que puede restarse del valor de las mercancías es el de las comisiones de compra, siempre que vengan reflejadas en factura. Todos los demás descuentos no son aceptados. Sin embargo, en la práctica la Aduana está aceptando también descuentos por pronto pago hasta un máximo del 5%.
Espero haberte ayudado
Saludos
Josep Antoni
Hola,
En septiembre planeo abrir una tiendas de joyas de plata, las cuales serán compradas en Indonesia y Perú, la primera compra la realizaré personalmente y las declararé al ingresar a España, he ido a aduanas y me han dicho que necesitaré un agente, ya que, cualquier compra para uso comercial debe hacer declaración telemática. Por un lado quisiera conocer sus tarifas para este servicio y luego tarifas de envío por avión y barco (aunque dicen que la plata solo puede ser por avión).
Saludos
Paola P.
Hola Paola, gracias por tu consulta!
Es correcto lo que te han dicho. La mercancía se importa desde un país de fuera de la Unión Europea, y por tanto, es necesario realizar el trámite de despacho de aduanas para su nacionalización.
Podemos ayudarte con ello si te interesa. En cuanto a la cotización, nos ponemos en contacto contigo vía email para que puedas darnos más detalles.
Saludos
Blanca
hola me podrian ayudar con esta pregunta ¿El valor de factura es el valor de aduana?
Hola Miguel Ágnel,
La factura comercial es el precio que has pagado por la mercancía sin más gastos. El valor en aduana es el precio de la mercancía más todos los gastas hasta la introducción de la mercancía en territorio aduanero de destino.
Si con va,or de factura te refieres a la factura que has liquidado por todo el servicio podrá o no coincidir según el incoterm.
Saludos
Saludos