El Valor en Aduana
Qué es el Valor en Aduana
El valor en aduana o valor CIF es el valor real de la mercancía en el momento de su despacho. Es la base sobre la que se calculan los impuestos, y por ello es de vital importancia que se calcule correctamente.
Cómo se determina el Valor en Aduana
Este valor se determina de conformidad con las reglas de comercio internacional (entre ellas, el GATT – “General Agreement on Tariffs and Trade”), cuyo objetivo es asegurar la correcta valoración. Para ello se prevén diversos métodos de valoración:
- Valor de transacción, que es el método más común. Cuando no es posible fijar este valor, se aplican, en orden, los siguientes métodos secundarios:
- Valor de transacción de mercancías idénticas.
- Valor de transacción de mercancías similares.
- Procedimiento sustractivo.
- Procedimiento basado en el coste de producción.
- Procedimiento del último recurso.
Que es el Valor de Transacción
El valor de transacción es el valor efectivamente pagado (o por pagar), al que deben sumarse todos los gastos ocasionados hasta introducir la mercancía en el territorio aduanero de destino:
- Transporte
- Seguro
- Carga y manipulación en origen
- Otro conceptos como son comisiones de venta y gastos de corretaje, materiales utilizados para fabricar los productos; derechos de licencia; siempre y cuando dichos elementos vayan por cuenta del comprador y no estén ya incluidos en el precio de venta del producto.
La suma de todos estos conceptos nos da como resultado el valor CIF.
Cuando estamos ante importaciones en condiciones de incoterm “D” (DAP, DDP), dado que la base de cálculo de los impuestos es el valor CIF, será necesario deducir una serie de elementos (siempre y cuando estén claramente identificados en la documentación del embarque):
- Gastos de transporte tras la introducción de la mercancía en el territorio comunitario.
- Gastos de instalación o montaje.
- Otros conceptos, como intereses de financiación y comisiones de compra.
👉 Consigue la respuesta que exige tu mercado.
Me tienen retenido un paquete en aduanas de Madrid,su valor es de 20000 euros y me piden por retirarlo 1100 euros.
Es normal pagar tanto?
Gracias
Hola Patricia,
Todas las importaciones deben liquidar iva y aranceles, dependiendo de la clasificación arancelaria de tu mercancía el importe será uno u otro.
Saludos
Hola buenas noches, yo tengo una duda le mandaron un paquete a mi hermana por mensajería y viene de Inglaterra, pero la persona que hizo el envío en ningún momento le comento que ella tenia que hacer un pago acá ya que llegara el paquete que se puede hacer en esos casos.
Hola Coyntha,
Todas las importaciones deben liquidar en España iva y aranceles, tienes toda la información en la agencia tributaria.
Saludos
Hola cuanto me cuesta recibir 200 kilos en prendas de vestir
Hola Hammer,
Si nos preguntas por la liquidación de iva y aranceles, ésta dependerá del valor de la mercancía y de su clasificación arancelaria.
Para recibir una cotización por favor contacta con nuestro equipo comercial.
Saludos
Saludos
Hola! Quisiera saber como se calcula el valor CIF a partir de un precio bajo el incoterm FCA.
Hola Gabriela,
Debes añadir al precio FCA los gastos de carga y manipulación en origen y del transporte internacional, es decir el precio más gastos hasta la introducción de la mercancía en territorio aduanero de destino o coste CIF.
Te sugerimos que revises los costes y obligaciones de cada incorterm para mayor claridad.
Un saludo
Hola,
Quisiera saber si es posible realizar el cambio de una Maquila CIF a una Maquila FOB, si es posible. ¿Cómo se hace?
Hola Alejandra,
El incoterm debe acordarse entre vendedor y comprador.
Un saludo
Hola quisiera saber cuál es la diferencia entre el valor de transacción y el valor normal en aduanas
Hola Roberth,
El valor de transacción es el precio pagado mientras que el valor en aduana se corresponde al valor CIF, es decir, valor de transacción más todos los gastos ocasionados hasta introducir la mercancía en el territorio aduanero de destino.
Un saludo
Hola compre una pieza por valor de 25 euros quería saber cuanto tendría que pagar de aranceles
Hola César,
Las mercancías con un valor entre 22€ y 150€ únicamente deben liquidar el 21% de IVA.
Tienes toda la información en la Agencia Tributaria.
Un saludo
Hola!
Calcular el ad valoren de la importación de 10 caballos de carrera valorizada en US $ 10,000 cada uno.
segun la formula
VA= precio o valor importado + seguro + flete internacional
Quisiera saber como obtengo el flete
Hola Areli,
El coste del flete vendrá reflejado en la cotización del transporte.
Saludos
Hola..como puedo saber esta pregunta? ¿Qué gastos tendríamos que agregarle al valor de transacción, entendiendo que la base de valoración en aduana en nuestro país es condición CIF? ESPERO RESPUESTA GRACIAS!
Hola María,
Como explicamos en el artículo, el valor en aduana o valor CIF es igual al valor de transacción más transporte, seguro, carga y manipulación en origen y otro conceptos como son comisiones de venta y gastos de corretaje.
Un saludo
Una pregunta.. comprar por aliexpress a que incoterm corresponde? DPU O DDP?
Hola Matias,
Lo más habitual es que comprar bajo el incoterm DDP ya que este incoterm incluye los trámites de importación, cosa que no incluye en DPU.
Te invitamos a echar un vistazo a nuestro artículos sobre los incoterms 2020.
Un saludo
Buenas tardes,
Resulta que yo pedí un de una figura de valor de 20 euros ( y que es lo que consta en la notificación del envío de Japan Post). Sin embargo, por estas fechas el envío costaba 4000 yenes (36 euros ) y es una figura muy grande pero muy barata allí
Si todo producto por valor inferior a 22 euros está extento de aduanas,no tendría ningún problema no? Es que solo compré esa para no tener problemas en la aduana precisamente. Lo pregunto porque tengo un chico que le pidieron facturas y otras cosas
Muchas gracias
Hola Víctor,
Independientemente de que el valor de la mercancía sea inferior a 22€ y por tanto esté exenta del pago de IVA y aranceles, en cualquier importación, la mercancía debe despacharse en la aduana y se debe aportar la documentación básica (factura comercial, packing list, BL, certificado de origen), entre otras cosas para poder demostrar que el valor de la mercancía es inferior a 22€.
Un saludo
Buenas tardes.
Tengo una empresa en Ceuta y hago varios envíos diarios a la península por importe inferior a 22€. Sé que no tengo que pagar IVA y Aranceles, pero Correos me puede obligar a realizar DUA???
Tengo entendido que no debo de pagar nada más que los gastos de envíos, pero Correos me indica que debo hacer DUA de cada envío aunque los destinatarios sean distintos y particulares.
Muchas gracias de antemano.
Hola Jose Manuel,
A efectos aduaneros Ceuta está considerada tercer país, y el DUA ha de cumplimentarse obligatoriamente ante la aduana para los intercambios de mercancías (importaciones y exportaciones), entre los miembros comunitarios y terceros países.
Puedes consultar toda la información relativa a la obligatoriedad de presentación del DUA en la web de la Agencia Tributaria.
Un saludo
Cual sería el valor de las mercancías de establecimientos permanentes en el país residentes en el extranjero
Hola Alejando,
Como explicamos en el artículo, el valor en aduana se corresponde al valor CIF, es decir, el valor pagado por la mercancía más los gastos de transporte, seguro, gastos de carga y manipulación en origen.
Saludos
Cual es el valor estadístico de un DUA de Exportación? Debe incluir los costes del transporte con independencia de quien los soporte? Cual es la diferencia con el valor estadístico de Importación (valor CIF)? Coincidiarian ambos?
Hola Álvaro,
Para las expediciones el valor estadístico correspondería al valor FOB mientras que para las importaciones correspondería con el valor CIF.
Te invitamos a que eches un vistazo a la información sobre la consignación de la valor estadístico en la Agencia Tributaria.
Saludos
Hola aun tengo dudas de tema de importacion quisiera saber algo importante si yo hago una compra de mercancia el monto q pague son 17,000 mil euros, al momento q llegue la mercancia en aduanas debo sumarle a ese monto q esta la factura el flete, gastos de aduana mas 21% de inpuesto ?
Hola Fabián,
E valor en aduana es el precio sobre el que se calculan los impuestos, Para calcularlo, a los 17.000€ (que es el valor de transacción), has de sumar transporte, seguro, manipulación y carga en origen y otros gastos previos a la entrada de la mercancía en el territorio aduanero de destino si los hubiera. En caso de que importes bajo un incoterm D, tendrás que deducir los gastos que indica el artículo.
El resultado será el valor en aduana y sobre esa cifra se calcularán los aranceles e iva, que dependerán de la clasificación de tu mercancía.
Un saludo
Buen día.
Trabajo en una empresa que importa mercancía desde china a México. mi duda es, como determina la aduana el valor de la mercancía para productos que vienen de regalo y los cuales no pagamos por ellos.
De antemano muchas gracias.
Hola Osvaldo,
El intercambio de mercancías entre particulares está igualmente sujeto a la liquidación de impuestos. La autoridad mexicana tiene 5 formas para determinar el valor de la mercancía:
– Valor de transacción.
– Valor de mercancías similares .
– Valor de precio unitario .
– Valor reconstruido.
– Determinación de valor por exclusión.
Para el caso de regalos sugerimos que se use un valor lo mas real posible ya que deben evitar temas de infravaloración y en la factura deberán declara la leyenda de “valor solo para efectos aduanales”.
Saludos
Sandra
He de incluir en el valor en aduana los gastos de transporte y de seguro (valor CIF), aun cuando no los soporte el comprador o importador, si los asume íntegramente el vendedor?
Hola Álvaro,
El valor en aduana o valor CIF, es el valor que se utiliza para calcular los impuestos y aranceles y siempre incluye todos los gastos hasta introducir la mercancía en territorio aduanero en destino, por tanto debe incluir los gastos el seguro, el transporte y la manipulación en origen.
Un saludo
Lo gastos de manipulacion en destino se incluyen en el valor en aduana?
Muchas gracias!
Hola Juan,
No, los gastos de manipulación que deben incluirse son los de origen. Te recordamos que el valor en aduana se corresponde al valor CIF, que no incluye la manipulación en destino.
Saludos
Como se calcula IVA para productos segunda mano (ropa, zapatos, complementos moda y electrónica). Los productos son regalos entre los familiares, donativos. gracias
Hola Miguel,
Los envíos entre particulares están libres de impuestos y aranceles cuando su valor es inferior o igual a 45€.
Puedes consultar toda la información sobre compras por internet y envíos entre particulares en la Agencia Tributaria.
Un saludo
Buenas noches, a la hora de calcular el valor de aduana de una mercancia que viene desde Rusia, se incluiria el coste del transporte entre dos almacenes que tiene la empresa exportadora dentro de Rusia?? O solo en su caso cualquier coste de manipulación y carga que tenga en su fábrica?? Muchas gracias de antemano. Un saludo.
Hola Manu,
El valor en aduana de una mercancía de importación es su valor CIF, es decir que incluye el valor de la mercancía, el seguro y todos los gastos que haya habido antes de la entrada de la mercancía en el territorio de la UE (embalaje, transporte, etc.). Por tanto, cualquier transporte interior que haya habido en Rusia (entre dos almacenes, entre la fábrica y el puerto, entre un almacén y el almacén del transportista, etc.) formará parte, bien del valor de la mercancía, bien del coste del transporte dependiendo del incoterm.
Un saludo
Asun
Genial artículo! Gracias por mantenernos informados y actualizados.
Saludos y muy buena entrada de año!
Muchas gracias, nos alegra que encontréis útiles nuestros artículos.
¡Feliz 2020!
Hola, Cual es el valor minimo para presentar un DUA de exportacion para una mercancia con valor comercial? Sé bien que para la importación se aplica la ley tributaria que habla de un valor de 22€. Pero cual es el umbral para las exportaciones desde España. Me podriaís ayudar? Gracias!
Hola Natalia,
No hay ningún valor mínimo, debe ser el importe (distinto a 0) de las mercancías en la factura comercial.
Un saludo
Asun
Hola, tengo una duda con respecto al valor minimo para presentar un DUA de exportacion con valor comercial. Se bien que para la importación se aplica la ley tributaria que habla de un valor de 22€. Pero no se cual es el umbral para las exportaciones desde España. Me podriais guiar? Gracias!
Hola Natalia,
No hay ningún valor mínimo, debe ser el importe (distinto a 0), de las mercancías en la factura comercial.
Un saludo
Asun
Buenas tardes.
Podriais confirmarme que conceptos hay que declarar a la importación dependiendo del incoterm? dudo sobre todo el CFR
Ejemplo:
FOB — Flete, FOB y Seguro
Gracias.
Hola Roberto,
Aunque ya por poco, actualmente siguen en vigor los incoterms 2010, te sugerimos que eches un vistazo al artículo, en la infografía podrás ver las obligaciones y derechos de cada una de las partes.
Estáte atento, que próximamente publicaremos un nuevo artículo con la versión de los incoterms 2020 que también podrá serte útil.
Un saludo
Un saludo