El Valor en Aduana
Qué es el Valor en Aduana
El valor en aduana o valor CIF es el valor real de la mercancía en el momento de su despacho. Es la base sobre la que se calculan los impuestos, y por ello es de vital importancia que se calcule correctamente.
Cómo se determina el Valor en Aduana
Este valor se determina de conformidad con las reglas de comercio internacional (entre ellas, el GATT – “General Agreement on Tariffs and Trade”), cuyo objetivo es asegurar la correcta valoración. Para ello se prevén diversos métodos de valoración:
- Valor de transacción, que es el método más común. Cuando no es posible fijar este valor, se aplican, en orden, los siguientes métodos secundarios:
- Valor de transacción de mercancías idénticas.
- Valor de transacción de mercancías similares.
- Procedimiento sustractivo.
- Procedimiento basado en el coste de producción.
- Procedimiento del último recurso.
Que es el Valor de Transacción
El valor de transacción es el valor efectivamente pagado (o por pagar), al que deben sumarse todos los gastos ocasionados hasta introducir la mercancía en el territorio aduanero de destino:
- Transporte
- Seguro
- Carga y manipulación en origen
- Otro conceptos como son comisiones de venta y gastos de corretaje, materiales utilizados para fabricar los productos; derechos de licencia; siempre y cuando dichos elementos vayan por cuenta del comprador y no estén ya incluidos en el precio de venta del producto.
La suma de todos estos conceptos nos da como resultado el valor CIF.
Cuando estamos ante importaciones en condiciones de incoterm “D” (DAP, DDP), dado que la base de cálculo de los impuestos es el valor CIF, será necesario deducir una serie de elementos (siempre y cuando estén claramente identificados en la documentación del embarque):
- Gastos de transporte tras la introducción de la mercancía en el territorio comunitario.
- Gastos de instalación o montaje.
- Otros conceptos, como intereses de financiación y comisiones de compra.
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Buenas tardes,
Nos gustaría tener información sobre qué impuestos hay que pagar para entrar un coche en España, que ya nos pertenece porque estamos viviendo en otro país de fuera de la comunidad europea pero no sabemos exactamente los impuestos a pagar porque no se aplica igual que cuando se compra una mercancia.
Muchas gracias
Hola María,
En principio cuando trasladas tu residencia de un tercer país a España, existen una serie de enseres personales exentos de liquidación de impuestos, entre ellos los vehículos de uso personal. Para beneficiarte de esta franquicia por traslado de residencia debes cumplir unos requisitos, te sugerimos que contactes directamente con la Agencia Tributaria o con una empresa especializada en mudanzas internacionales ya que nosotros no ofrecemos este servicio.
Un saludo
Hola!
Les hago una consulta. Si en una importación DDU, en la factura comercial se colocó el valor del flete internacional por 3900usd y en el BL por 4200usd.
Cual es el valor que toma aduana para hacer el calculo?
Gracias!
Hola Rodrigo,
EL valor en aduana siempre es el valor CIF, por lo que tendrás que deducir los gastos hasta la introducción de la mercancía en el territorio aduanero de destino.
Un saludo
Hola, me podrían ayudar a saber si el valor en aduana de todas las mercancías se calcula igual, o cambia en algunas mercancías
Hola Angie,
El valor en aduana es distinto según la mercancía, ya que para su cálculo intervienen diversos datos propios de producto como el transporte, el seguro, o la carga, entre otros.
Un saludo
Hola; en mi país he visto que si el producto no supera los 50 dólares no pago aduana. Mi duda es con respecto si esos 50 dólares son en base SOLO al producto o esos 50 dólares abarcan tanto al producto como a su costo de envío. Gracias
Hola Javier,
Parece que nos escribes desde México, si es así, nuestro equipo en el país nos indica que ese límite es el valor de la mercancía sin incluir los costes del envío.
Si necesitas servicios aduaneros para tu empresa ubicada en México, puedes contactar con ellos a través del formulario.
Un saludo
Hola, quisiera saber si el valor comercial incluye el IVA. Gracias.
Hola,
El valor comercial de un bien no incluye el IVA.
Un saludo
Asun
Compre un paquete por internet de un par de collares, unas pulceras, unos lentes y un vestido con un precio total de 158.99 y entonces la aduanas me esta cobrando 66 dolares de impuesto eso equivale a un casi 43% del precio de la mercancía, quiero saber porque me estan cobrando tanto dinero si el paquete es super pequeño.
Hola Rafael,
Todas las importaciones están sujetas al pago de iva y/o aranceles, no importa el tamaño del paquete.
Sentimos que tu compra no haya resultado como esperabas.
Un saludo
Hola, me podrían ayudar.
Cual es la diferencia entre valoracion en aduana y valoracion comercial? Gracias
Hola Noelia,
A grandes rasgos, y sin disponer de más información, te diríamos que valoración comercial es el coste de la mercaría, el que aparece en la factura comercial de tus productos, mientras que el valor en aduana es el valor de la mercancía más todos los gastos ocasionados hasta la introducción de la mercancía en territorio aduanero de destino.
Un saludo
hola tengo una duda.
al momento de realizar el previo de la mercancía me percato que no es la solicitada en la transacción, como puedo resolver eso y en que ley me puedo guiar??
Hola Jorge,
El valor de la mercancía declarado en la documentación debe ser siempre el real ya que una vez en destino, la mercancía puede ser retenida si el valor declarado se considera inferior al real.
Un saludo
Buenos días,
Si la mercancía que exporto es en condiciones CIP Tanger, ¿el valor en aduanas sería CIP?
Y, lo que habría que desembolsar ante aduanas sería el arancel y el Iva aplicado a este valor, ¿correcto?
Que en el caso de marruecos es un 10% si no me equivoco…
Muchas gracias por la respuesta!
Hola Angeles,
Independientemente del incoterm bajo el que se realice la operación, el valor en aduana equivale al coste CIF por lo que deberás deducir del precio pagado los costes ocasionados una vez introducida la mercancía en territorio comunitario.
Un saludo
Hola, queremos comprar cosas de china y nos ofrece un servicio con TODO incluido (osea que es DDP) y que necesitamos para hacer la contabilidad?
Nos van a ofrecer la factura comercial de bienes y transporte pero tenemos que pedir la DUA a ellos? y si no nos pueden dar, que podemos hacer o es inlegal este tipo de importacion..
Muchas gracias,
Hola Alejandro,
Al ser parte de un despacho de Aduanas, bien como exportador o destinatario, te deben entregar una copia del DUA.
Un saludo
Asun
Buenas,
Tengo una duda. Siempre decís que el valor de aduana se calcula sobre el CIF, en el cual se suman todos los gastos ocasionados en origen (despacho de aduanas exportación, carga..)… Pero mi duda es: si yo hago una importación FAS el despacho de aduanas de importación también hay que sumarlo para conseguir la base imponible??
Quería decir despacho de aduanas de exportación si hay que sumarlo para conseguir la base imponible perdón. Es que según condiciones FAS este trámite va a cuenta del vendedor.
Hola Raul,
Igual que ante importaciones en condiciones de incoterm “D” debemos deducir gastos hasta llegar al valor CIF, ante incoterms «F» deberíamos añadirlo. Como explicamos en el artículo, el valor en aduana es el valor pagado (o por pagar), al que deben sumarse todos los gastos ocasionados hasta introducir la mercancía en el territorio aduanero de destino.
Un saludo
Una duda. En una importación DAP Barcelona sería correcto declarar los gastos accesorios al IVA (THC+T3)?
Hola Lluís,
El IVA se aplica sobre el valor CIF de mercancía, en nuestro artículo Incoterms 2020 encontrarás los gastos que asume cada parte según el incoterm.
Un saludo
Si compro FOB un isotank de UCO,
¿lo puedo vender CIF, mientras está navegando?
Es decir, como Trader, puedo comprar FOB y posteriormente “transmitir-endosar” la propiedad de la mercancía, mientras navega, y entregarla CIF en el puerto de destino, para que la nacionalice mi cliente???
Hola Camilo,
En principio no deberías tener problemas. A bordo del barco pueden realizarse sucesivas ventas en cadena, de hecho, es una práctica muy habitual.
En tu caso, comprarías FOB y pagarías el flete, y luego venderías CIF y repercutirías el flete al nuevo comprador.
Puedes contactar a través del formulario con nuestro equipo de aduanas para más información sobre estas operaciones.
Un saludo.
Carlos
Muchas gracias por la respuesta. Contactaré con vosotros. Saludos.
Hola! He comprado una tarjeta gráfica usada para una máquina de CNC en China ya que en España no hay ninguna, pero lo han parado en aduanas y me informan de que tengo que pagar el IVA del total que pagué incluído los gastos de envío, que son 411 dólares. No tendría que ser solo del producto que dieron 350 dólares? Yo les he enviado la factura conforme la tarjeta ha costado eso, pero al pedirme el justificante de pago aparece el total y lo han aplicado sobre eso. No sé, no me parece muy legal ya que se supone que al haberlo contratado en China ya se habrán pagado impuestos allí… Gracias de antemano.
Hola Miriam,
Todas las mercancías que entran en España están sujetas a la liquidación de IVA (a partir de 22€), y aranceles (a partir de 150€), es normal que la Aduana haya retenido tu mercancía a la espera del pago de los mismos.
Te sugerimos que consultes la información sobre el pago de derechos de importación de la Agencia Tributaria.
Un saludo
Hola, tengo una duda … si realizo una compra de mercancía variada bajo incoterm DDP a un proveedor en China.
¿ Como se declara este gasto como empresa en España ? … ¿ con la orden de compra del proveedor directamente en USD ?
¿ Y si el proveedor (bajo DDP) ha declarado en la factura comercial un valor muy inferior al importe pagado ? … ¿ tendría alguna repercusión sobre mí como importador ?
Saludos y gracias de antemano.
Hola Fran,
La factura debe reflejar el valor real de la mercancía, tu mercancía puede quedar retenida por las Aduanas cuando detecten que el valor de la mercancía es inferior al real ya que esto constituye una infracción.
Un saludo
Buenas noches. Estoy por importar mercancía de Inglaterra. El valor en factura es de más de 1,300 libras esterlinas y en MXN serían alrededor de 37,000. Estoy seguro que aduana me cobrará IVA. ¿A qué otros cargos e impuestos me veré?
Hola Daniel,
Los impuestos por la importación de mercancía están directamente relacionados con la clasificación arancelaria que le corresponda a los artículos, asimismo el cumplimiento con las regulaciones no arancelarias.
Es necesario conocer la fracción arancelaria de la mercancía a importar para orientarte en cuanto a gastos y normativas a cumplir para su importación a México.
Si deseas importar a México, por favor contacta con nuestros compañeros de México a través del formulario.
Saludos
Sandra
Tengo un paquete retenido en la aduana en la ciudad de México, me podrían decir cuánto cobran aproximadamente por día de almacenaje. Gracias
Hola Noemi,
Cada línea aérea tiene su propio almacén y sus propias tarifas. Los costos se determinan de acuerdo al peso de la carga y el valor de la misma durante el tiempo que esté en el almacén.
Para que nosotros podamos en algún momento sacar un estimado de lo que lleva y el costo de lo que genera por se necesita información del embarque: fecha de llegada, línea área, peso y valor de la carga.
Con gusto podemos apoyarte si nos comparte los motivos por los que tu mercancía está detenida con nuestros compañeros de México a través del formulario.
Saludos
Sandra
Buenos días, quisiera saber si el valor de aduana incluye los impuestos?
Hola Gabriela,
Como explicamos en el artículo, el valor en aduana es el valor real de la mercancía en el momento de su despacho y es la base sobre la que se calculan los impuestos, por tanto, no incluye valor de los impuestos.
Saludos
COMO HACEN PARA VALORAR LAS MERCANCIAS CHINAS YA QUE LLEGA UN MISMO PRODUCTO EN DIFERENTES CALIDADES Y PECIOS
Hola Michael,
Tienes que tener en cuenta el valor de cada una de las mercancías más el resto de gasto hasta la introducción de la mercancía en territorio aduanero de destino.
Un saludo
Hola mi nombre es Luisa, quiero saber si el valor de otros gastos hace parte del valor de aduana. ?
Hola Luisa
El valor en aduana incluye todos los gastos que hayan ocasionados hasta la introducción de la mercancía en territorio aduanero, así que depende de los gastos a los que te refieran podrían hacer parte o no.
Un saludo
porque es importante exportacion determinar un correcto valor en aduana de las mercaderías
Hola Eliana,
Entre otras cosas el valor en aduana es necesario para calcular los impuestos y aranceles a liquidar.
Un saludo